社会

特定扶養控除とは？知っておくべき仕組みと最大63万円の節税メリット

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はじめに

子育て世代の皆さん、毎年の税金に頭を悩ませていませんか？

特に大学生や専門学校生の子供を持つ親にとって、「特定扶養控除」は知っておくべき重要な節税制度です。

この控除を正しく理解することで、最大63万円もの税金を節約できる可能性があります。

しかし、多くの親がその仕組みや申告方法について十分な知識を持っていないのが現状です。

本記事では、特定扶養控除の基本から申告のポイントまで、わかりやすく丁寧に解説します。あなたの節税計画に役立つ、貴重な情報をお届けします。

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特定扶養控除とは

特定扶養控除は、19歳以上23歳未満の扶養親族がいる納税者に適用される税制上の優遇措置です。

主に大学生や専門学校生の親が対象となる控除制度です。

対象となる年齢

  • 申告年度の12月31日時点で19歳以上23歳未満
  • 令和6年の場合、平成14年1月2日から平成18年1月1日生まれの方
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控除額と節税メリット

控除額の内訳

  • 所得税：63万円
  • 住民税：45万円

節税シミュレーション

例えば、課税所得600万円で20歳の大学生を扶養している場合：

  • 所得税の節税額：約12万6,000円
  • 住民税の節税額：約4万5,000円
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控除を受けるための主な条件

  1. 所得制限
    • 扶養親族の年間合計所得が48万円以下
    • 給与収入のみの場合は103万円以下
  2. 生計要件
    • 納税者と生計を一にしていること
    • 同居していなくても、仕送りなどで生活を支援している場合も対象
  3. その他の条件
    • 配偶者以外の親族であること
    • 事業専従者として給与を受け取っていないこと

注意すべきポイント

控除申告の際の注意点

  1. 子供一人につき、一人の親のみ控除可能
    • 両親が所得がある場合、どちらか一方のみ控除できます
  2. 早生まれの場合の注意点
    • 生まれ月によっては、特定扶養控除の適用期間が短くなる可能性があります
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申告方法

申告の選択肢

  1. 年末調整での申告
    • 勤務先に「給与所得者の扶養控除等申告書」を提出
  2. 確定申告での申告
    • 個人事業主やフリーランスの場合は確定申告が必須

相談先

不明な点がある場合は、以下の相談先を利用しましょう：

  • 国税局電話相談センター
  • 各地の税理士会による無料相談会

特定扶養控除とは まとめ

特定扶養控除は、大学生などの子供を持つ親にとって重要な節税制度です。

控除額は最大63万円にもなるため、正しい理解と申告が大切です。ぜひ、この機会に税制の仕組みを学び、賢く節税しましょう。

追記

税法は毎年変更される可能性があるため、最新の情報は必ず公的機関や税務専門家に確認してください。

最後までお読みいただきましてありがとうございました。(^^♪

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